Anotācija (ex-ante)

Ministru kabineta rīkojuma projekts (turpmāk - Projekts) sagatavots, lai noteiktu valsts sabiedrībai ar ierobežotu atbildību “Slimnīca “Ģintermuiža"” (turpmāk – slimnīca “Ģintermuiža”, kapitālsabiedrība) atšķirīgu dividendēs izmaksājamo peļņas daļu - 0 % apmērā no 2023. gada peļņas, novirzot to investīcijām - kapitālsabiedrības teritorijas labiekārtošanas izdevumu segšanai.

Vispārējā kārtība

Slimnīca “Ģintermuiža” ir valsts kapitālsabiedrība, kurā 100 % kapitāla daļu turētāja ir Veselības ministrija (turpmāk - Ministrija).
2023. gada 26.jūlija ārkārtas dalībnieku sapulcē apstiprināti kapitālsabiedrības finanšu un nefinanšu mērķi 2023.gadam (protokols Nr. 01-27.2.5/3). Saskaņā ar normatīvo dokumentu, kapitālsabiedrības finanšu mērķis ir nodrošināt finansiāli stabilu uzņēmuma darbību.
Kapitālsabiedrības finanšu mērķi raksturo peļņas, pamatdarbības neto naudas plūsmas un kapitāla struktūras rādītājs, kā arī kopējās likviditātes koeficients. 2023.gadam saimnieciskās darbības rezultāts, atbilstoši prognozēto izmaksu pieaugumam, bija plānoti zaudējumi 407 867 euro apmērā. Līdz ar to nebija saistoši  prognozēt peļņas sadali.
Vairāku faktoru rezultātā, kas skar gan ieņēmumu pieaugumu, gan plānoto izdevumu ekonomiju, faktiskais 2023.gada saimnieciskās darbības rezultāts ir peļņa 63 244 euro apmērā.
2023. gada ieņēmumu pieauguma iemesli :
Veselības aprūpes pakalpojumu tarifa palielināšanu no 01.04.2023. (t.sk. stacionārā gultu dienas tarifs paaugstināts no 79.05 euro uz 88.84 euro; +12.3%),
Atbilstoši 2023.gada 14.jūlija Ministru kabineta rīkojumam Nr.457 “Par apropriācijas pārdali no budžeta resora “74. Gadskārtējā valsts budžeta izpildes procesā pārdalāmais finansējums” programmas 20.00.00 “Veselības aprūpes neatliekamo pasākumu īstenošana 2023. gadā”  saņemts finansējums ēdināšanas tarifa paaugstināšanai 2023. gada II pusgadam.
Atbilstoši Ministru kabineta 2023.gada 26.septembra rīkojumam Nr.631  “Par finanšu līdzekļu piešķiršanu no valsts budžeta programmas “Līdzekļi neparedzētiem gadījumiem””, saņemts finansējums ēdināšanas tarifa paaugstināšanai 2023. gada oktobrim- decembrim un finansējums stacionāra darbības nepārtrauktības nodrošināšanai (U elementa izmaksu sadārdzinājuma segšanai) 2023. gada oktobrim - decembrim.
No 2023.gada 1.janvāra Labklājības ministrija par ilgstošas sociālās aprūpes un sociālās rehabilitācijas pakalpojumu sniegšanu ir palielinājusi klienta dienas tarifu +10.9% (no 36.58 euro uz 40.57 euro), kopumā, salīdzinot ar 2022.gada pārskata periodu, ieņēmumi pieauguši par 252 648 euro.

Peļņas apmēru (salīdzinot ar plānotajiem zaudējumiem) ietekmē arī atsevišķu izdevumu pozīciju neizpilde vai neplānotu izdevumu izveidošanās: Salīdzinoši ar plānoto, novirze izdevumu postenī “atalgojums” ir neizpilde 179 739 euro. Novirze pret plānoto darba algas fondu pamatā ir saistīta ar  darbinieku  darba nespēju, īpaši ar ilgstošu slimošanu - pārskata periodā ir 42 338 h darba nespējas B lapas (2022.gadā –65 566 h; 2021.gadā –78 860 h; 2020.gadā -56 175 h). Sabiedrības izdevumu apjomu būtiski ietekmēja neplānotie izdevumi, kas saistīti ar dividenžu izmaksu no 2022.gada peļņas (343 060 euro), kas ietekmēja kapitālsabiedrības naudas plūsmu un tam atbilstošo uzņēmuma ienākuma nodokļa 85 765 euro maksājumu valsts budžetā, kā arī divu zemes gabalu atsavināšanu (42 178 euro).  Kopumā, ja netiktu pārskatīti veselības aprūpes pakalpojumu tarifi un netiktu palielināts finansējums, sabiedrībai būtu zaudējumi. Uzziņai (atsevišķi pa ceturkšņiem – 4.ceturksnī – peļņa 183 370 euro; 3.ceturksnī peļņa 41 818 euro; 2.ceturksnī peļņa 67 949 euro; 1.ceturksnī zaudējumi 229 893 euro ).

Vēršam uzmanību uz to, ka piešķirtais valsts budžeta finansējums veselības aprūpes pakalpojumu nodrošināšanai nav pietiekams, lai nosegtu visas ar pakalpojumu nodrošināšanu saistītas izmaksas, un līdz ar to veselības aprūpes pakalpojumu tarifs ir noteikts tādā apmērā, lai iekļautos kopējā piešķirtā finansējumā. Tā rezultātā atsevišķajos gadījumos ārstniecības iestādes spiestas nodarbināt mazāku skaitu personālu, nekā attiecīgā pakalpojuma sniegšanai būtu nepieciešams.
 
Ārstniecības iestādes 2023. gada sākumā savus izdevumus plānoja tā, lai iekļautos Nacionālā veselības dienesta finanšu paziņojumā norādītajā finansējuma apmērā, kā rezultātā ārstniecības iestādes bija spiestas samazināt izdevumus vienā pozīcijā (tarifa elementā), lai nosegtu tos izdevumus, kurus nav iespējams samazināt.
 
Pamatojoties uz iepriekšējo gadu datiem par cenu pieaugumu precēm un pakalpojumiem, 2023.gadā Nacionālais veselības dienests piešķīra papildus līdzekļus ēdināšanas un uzturēšanas izdevumu segšanai. Atbilstoši esošajai veselības aprūpes pakalpojumu apmaksas sistēmai šie finanšu līdzekļi tikai novirzīti tarifa elementu E (ēdināšanas izdevumi) un U (uzturēšanas izdevumi) pārskatīšanai un samaksāti ārstniecības iestādēm pēc vienādiem principiem, t.i. atbilstoši gultas dienu skaitam. Lai ievērotu vienlīdzības principu, netika vērtēts, vai ārstniecības iestāde ir atradusi iespēju šiem izdevumiem novirzīt izdevumus no citiem tarifa elementiem vai nav to veikusi.

Ņemot vērā iepriekš minēto, secināms, ka galvenais Kapitālsabiedrības peļņas rašanās iemesls 2023. gadā bija Kapitālsabiedrības ieviestie taupības režīma pasākumi 2023. gada pirmajā pusgadā tajās izdevumu un ieguldījumu pozīcijās, kur tas bija iespējams. Saņemot papildus līdzekļus ēdināšanas un uzturēšanas izdevumu segšanai, Kapitālsabiedrība nebija nepieciešams veikt izdevumu pārstrukturizāciju papildus piešķirto līdzekļu apjomā, ņemot vērā 2023. gada pirmajā pusgadā jau ietaupītos līdzekļus.

Atbilstoši Ministru kabineta 2022.gada 25.janvāra noteikumiem Nr.72 "Kārtība, kādā tiek prognozēti, noteikti un veikti maksājumi par valsts kapitāla izmantošanu", prognozējamā peļņas daļa, kas izmaksājama dividendēs, tiek noteikta 64% apmērā no pārskata gada peļņas. Tādējādi slimnīcai “Ģintermuiža” valstij dividendēs izmaksājamā 2023.gada peļņas daļa  ir 40 476 EUR (64% no 2023.gada peļņas). Papildus dividenžu maksājumam kapitālsabiedrība maksātu uzņēmuma ienākuma nodokli 10 119 euro apmērā, kas savukārt ietekmē 2024.gada saimnieciskās darbības rezultātu.

Slimnīca “Ģintermuiža”,  strādājot ar peļņu, rada iespējas nodrošināt pakalpojumu sniegšanai nepieciešamās infrastruktūras atjaunošanu un attīstību, kas, strādājot bez peļņas, nav iespējams bez papildus līdzekļu piesaistes no citiem finanšu avotiem. Tā kā šie procesi tiek nodrošināti ar ilgtermiņa ieguldījumu palīdzību, tas neatspoguļojas pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet gan ietekmē uzņēmuma finanšu rezultātus ilgtermiņā. 
   
Slimnīca “Ģintermuiža” atbilstoši finanšu mērķa sasniegšanai noteikto rezultatīvo rādītāju "Investīciju plāna izpilde”, 2023.gadā plānoja veikt ilgtermiņa ieguldījumus 779 629 euro apmērā.
Faktiski 2023.gadā slimnīca “Ģintermuiža” ir veikusi ilgtermiņa ieguldījumus 464 156 euro (2022.gada salīdzināmā periodā 779 629 euro) apmērā (saskaņā ar naudas plūsmu), tai skaitā nepabeigtā būvniecība 13 358 euro (Būvniecības ieceres dokumentācijas izstrāde saules elektrostacijas parkam piegulošās teritorijas infrastruktūras labiekārtošanai, būvniecības iecere gerontopsihiatrijas pacientu rehabilitācijas telpu Zaļā elpa būvniecībai, 750.20 euro (topogrāfiskā uzmērīšana).
2023. gadā ir veikta saules paneļu elektrostacijas izbūve slimnīcas teritorijā. Kopējā saules paneļu elektrostacijas bilances uzskaites vērtība ir 355 329.09 euro, derīgās lietošanas laiks 25 gadi, gada amortizācijas ietekme uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu ir 14 213 euro. Pārskata gada budžeta plāns paredzēja saules elektrostacijas parkam piegulošās teritorijas infrastruktūras labiekārtošanu. Tomēr šī pasākuma īstenošana un arī citu pamatlīdzekļu  iepirkumi tika ierobežoti sakarā ar būtiskām kapitālsabiedrības finanšu plūsmas izmaiņām - lēmumu par dividenžu izmaksu no 2022.gada peļņas ( 343 060 euro) un UIN 85 765 euro.
Vienlaikus kapitālsabiedrība no 2023.gada no bilances izslēdza divus zemes gabalus, kuri nebija nepieciešami saimnieciskās darbības veikšanai, bet darījuma rezultātā kapitālsabiedrība ieņēmumus neguva. Peļņu ietekmējošas nekustamā īpašuma vērtības:
- zemes vienība kadastra apzīmējums  09000080534, 0.3131 ha, uzskaites vērtība  22 635.04 euro;
- zemes vienība kadastra apzīmējums 09000080540, 0.3651 ha, uzskaites vērtība 19 543.15 euro.
 
Vēršam uzmanību, ka slimnīca “Ģintermuiža” ir specializētā slimnīca, kas sniedz neatliekamos un plānveida stacionāros un ambulatoros veselības aprūpes pakalpojumus psihiatrijā un narkoloģijā. Ārstēto pacientu skaits psihiatrijā stacionārā gadā pārsniedz 2500, no tiem vairāk kā 400 pacienti ir bērni. Savukārt stacionāros narkoloģiskos veselības aprūpes pakalpojumus saņem vairāk kā 750 pacienti gadā, no tiem vairāk kā 50 pacienti ir bērni. Sabiedrība ir vienīgā ārstniecības iestāde valstī, kas sniedz stacionāros narkoloģiskos pakalpojumus bērniem un pusaudžiem, īstenojot divas pakalpojumu programmas: obligātā narkoloģiskā palīdzība bērniem pēc bāriņtiesas lēmuma (3.2.51.) un narkomānu rehabilitācija stacionārā bērniem (3.2.50.3.).

Slimnīca “Ģintermuiža”” sniedz veselības aprūpes pakalpojumus psihiatrijā un narkoloģijā, no tiem 100% stacionārie pakalpojumi ir valsts apmaksāti veselības aprūpes pakalpojumi.
Stacionāro veselības aprūpes pakalpojumu sniegšanai nepieciešamās ēkas un būves izvietotas norobežotā teritorijā, kur ceļi vienlaicīgi kalpo gan Neatliekamās medicīniskās palīdzības (NMPD) pacientu transportēšanai, gan pacientu un darbinieku pārvietošanās vajadzībām, gan valsts apmaksātu veselības aprūpes pakalpojumu sniegšanai  nepieciešamo materiālu un pakalpojumu piegādēm, gan pacientu rehabilitācijas pasākumu īstenošanai. Slimnīcā nodarbināti vairāk kā 500 darbinieki, tai skaitā diennakts maiņās vairāk kā 200 darbinieki. Plānojot kapitālsabiedrības teritorijas infrastruktūras labiekārtošanas nepieciešamību, tika ņemti vērā nosacījumi:
1. ierobežot pacientu un darbinieku automašīnu izvietošanu teritorijā, lai netraucētu NMPD transportlīdzekļu kustību;
2. samazināt transportlīdzekļu kustību uz ceļiem, kur pārvietojas pacienti;
3.demontēt ēkas, kas ir avārijas stāvoklī un apdraud pacientu drošību, tā vietā izveidojot estētisku pacientu rehabilitācijas vidi, izbūvējot 3x3 basketbola laukumu un laukumu ar āra trenažieriem;
4. saskaņā ar slimnīcas “Ģintermuiža” Katastrofu medicīnas plānu 9.pielikumu, izbūvēt laukumu operatīvā medicīnas transportlīdzekļu dekontaminācijai;
5. izveidot marķētas transportlīdzekļu stāvvietas pacientiem ar īpašām vajadzībām;
6. efektīvi izmantot saules paneļu elektrostacijā saražoto elektroenerģiju elektroauto uzlādei slimnīcas elektroauto parkam. Autoparka uzlāde ir saistīta ar valsts apmaksāto veselības aprūpes pakalpojumu nodrošināšanu. Šobrīd slimnīcā “Ģintermuiža” slimnīcas elektroauto parkā ir divi elektro automobiļi, kas tiek izmantoti veselības aprūpes pakalpojumu nodrošināšanai, un kapitālsabiedrība plāno palielināt elektroauto skaitu;
7. labiekārtot apkārtējo vidi ēkai, kur slimnīca sniedz valsts apmaksātu veselības aprūpes pakalpojuma programmu “Narkomānu rehabilitācija stacionārā bērniem” un “Obligātā narkoloģiskā palīdzība bērniem”.
Ņemot vērā visu iepriekš minēto, valstij dividendēs izmaksājamā 2023.gada peļņas daļa 40 476 euro apmērā tiks  novirzīta tikai tādām investīcijām, kas nepieciešamas valsts apmaksāto veselības pakalpojumu nodrošināšanai, atbalsts kurai tiek sniegts saskaņā ar Eiropas Komisijas 2011.gada 20.decembra lēmumu Nr.2012/21/ES "Par Līguma par Eiropas Savienības darbību 106.panta 2.punkta piemērošanu valsts atbalstam attiecībā uz kompensāciju par sabiedriskajiem pakalpojumiem dažiem uzņēmumiem, kuriem uzticēts sniegt pakalpojumus ar vispārēju tautsaimniecisku nozīmi".
 

Nē

-