Anotācija (ex-ante)

Normatīvais regulējums attiecībā uz MREL noteikšanu un piemērošanu tika papildus grozīts ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2022. gada 19. oktobra regulu (ES) 2022/2036, ar ko groza regulu (ES) Nr. 575/2013 un direktīvu 2014/59/ES attiecībā uz prudenciālo režīmu globālām sistēmiski nozīmīgām iestādēm ar noregulējuma stratēģiju ar vairākām noregulējamām iestādēm un metodēm attiecībā uz netiešu parakstīšanos uz instrumentiem, kas ir atbilstīgi, lai izpildītu minimuma prasību pašu kapitālam un atbilstīgajām saistībām (turpmāk – Regula 2022/2036), ar kuru ieviesa īpašus atskaitījumu noteikumus attiecībā uz netiešu parakstīšanos uz instrumentiem, kas ir atbilstīgi, lai izpildītu iekšējo MREL. Ar Regulu 2022/2036 Direktīvā 2014/59/ES tika ieviesta prasība Eiropas Komisijai pārskatīt kā netieša parakstīšanās uz instrumentiem, kas ir atbilstīgi MREL izpildei, ietekmē vienlīdzīgus konkurences apstākļus dažādu veidu banku grupas struktūrām, tai skaitā novērtējot, vai vienībām, kas pašas nav noregulējuma vienības, vajadzētu ļaut konsolidēti izpildīt MREL, izvērtējot režīmu attiecībā uz vienībām, kuru noregulējuma plānā ir paredzēts, ka šīs vienības ir jālikvidē saskaņā ar parasto maksātnespējas procedūru, kā arī izvērtējot, vai ir lietderīgi ierobežot atskaitījumu summas, kas vajadzīgas, ievērojot Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija regulas (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (turpmāk – Regula 575/2013) 72.e panta 5. punktu.
Eiropas Komisija secināja, ka jāatļauj noregulējuma iestādēm konsolidēti noteikt iekšējo MREL plašākam vienību lokam par to, kas izriet no Direktīvas 2014/59/ES un Eiropas Parlamenta un Padomes 2014. gada 15. jūlija regulas (ES) Nr. 806/2014, ar ko izveido vienādus noteikumus un vienotu procedūru kredītiestāžu un noteiktu ieguldījumu brokeru sabiedrību noregulējumam, izmantojot vienotu noregulējuma mehānismu un vienotu noregulējuma fondu, un groza regulu (ES) Nr. 1093/2010 (turpmāk – Regula 806/2014) piemērošanas, kas ietver arī iestādes un vienības, kuras pašas nav noregulējuma vienības, bet kuras ir noregulējuma vienību meitas sabiedrības un kuras kontrolē citas meitas sabiedrības (starpniekvienības) tajā pašā noregulējuma grupā. Meitas sabiedrībām būtu jāturpina pilnā apmērā atskaitīt savu līdzdalību iekšējās MREL atbilstīgajos instrumentos, ko emitējušas citas vienības, kuras nav likvidācijas vienības, tajā pašā noregulējuma grupā. Lai pareizi aprēķinātu MREL, būtiska nozīme ir izpratnei par to, kas ir likvidācijas vienība, galveno uzmanību pievēršot tās identificēšanai noregulējuma plānošanas posmā.
Saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES un Regulas 806/2014 noteikumiem iestādēm un vienībām iekšējā MREL jāizpilda individuāli, izņemot šādus divus gadījumus: 1) Savienības mātes sabiedrībām, kas nav noregulējuma vienības un ir ārvalstu vienību meitas sabiedrības; 2) iestāžu vai vienību mātes sabiedrībām, kas ir atbrīvotas no iekšējās MREL izpildes. Ja meitas sabiedrība konsolidēti izpilda savu iekšējo MREL, tai nav jāatskaita līdzdalība citās vienībās, kas pieder pie tās pašas noregulējuma grupas. Eiropas Komisija secināja, ka arī meitas sabiedrībām banku grupās, ko vada pārvaldītājsabiedrība, vajadzētu ļaut konsolidēti izpildīt iekšējo MREL. Konsolidēta MREL izpilde ir nepieciešama, lai nodrošinātu pietiekamus finanšu resursus un atbilstību pašu kapitāla prasībām arī pēc finanšu resursu norakstīšanas un konvertēšanas. Meitas sabiedrībai jābūt tiešajam meitasuzņēmumam Savienības mātes finanšu pārvaldītājsabiedrībai vai jauktai finanšu pārvaldītājsabiedrībai, kas ir tajā pašā dalībvalstī un noregulējuma grupā. Lai meitas sabiedrības varētu konsolidēti izpildīt iekšējo MREL, tām jāizmanto pašu kapitāls un atbilstīgās saistības, kas aprēķinātas līdzīgi pašu kapitālam. Tas jāveic saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES un Regulas 806/2014 noteikumiem, ievērojot arī Regulas 575/2013 prasības. Jānodrošina, ka šie aprēķini atbilst ārējā MREL noteikumiem. Atbilstīgās saistības, ko emitējušas meitas sabiedrības, jāieskaita tās vienības pašu kapitālā un saistībās, uz kurām attiecas konsolidētais iekšējais MREL.
Saskaņā ar pašreizējo normatīvo regulējumu, likvidācijas vienībām parasti MREL tiek noteikta zaudējumu absorbcijai nepieciešamās summas apmērā, kas atbilst pašu kapitāla prasībām. Tas nozīmē, ka likvidācijas vienība var izpildīt MREL, izpildot pašu kapitāla prasības, un noregulējuma iestādes lēmums par MREL būtiski neveicina vienības noregulējamību, tāpēc turpmāk noregulējuma iestādēm nevajadzētu noteikt MREL likvidācijas vienībām, ja vien MREL nav noteikta lielāka par zaudējumu absorbcijai nepieciešamo summu, tai skaitā minēto attiecinot arī uz pārrobežu grupām.
Ievērojot Direktīvas 2014/59/ES 45.i pantu, iestādēm un vienībām ir jāsniedz pārskati savām kompetentajām un noregulējuma iestādēm par atbilstīgo saistību un iekšēji rekapitalizējamo saistību līmeņiem un regulāri jāpublisko minētā informācija. Savukārt Direktīvas 2024/1174 12. apsvērumā noteikts, ka likvidācijas vienībām šāda pārskatu sniegšana vai publiskošana nav nepieciešama, ja vien MREL nav noteikta lielāka par zaudējumu absorbcijai nepieciešamo summu.
No Direktīvas 2014/59/ES 45.c, 45.f, 45.i un 45.j panta izrietošās prasības ir pārņemtas attiecīgi Likuma 60., 61., 64. un 66.¹ pantā. Ņemot vērā minētos no Direktīvas 2024/1174 1. panta izrietošos grozījumus Direktīvas 2014/59/ES attiecīgajās normās, tai skaitā tās 2. panta 1. punktā (jauns termins “likvidācijas vienība”), tiek grozītas attiecīgās Likuma normas.

Likumprojekta 1. pantā iekļauts grozījums Likuma 1. panta pirmajā daļā, papildinot to ar jaunu 31.¹ punktu. Likumprojekta 2. pantā ir ietverti grozījumi Likuma 60. pantā, izslēdzot trešo un ceturto daļu un papildinot pantu ar 4.¹, 4.², 4.³, 4.⁴, 4.⁵ un 4.⁶ daļu. Likumprojekta 3. pantā ir ietverti grozījumi Likuma 61. pantā, papildinot pantu ar 3.¹, 3.², 6.¹ un 6.² daļu. Likumprojekta 4. pantā ir ietverti grozījumi, precizējot Likuma 64. panta sesto daļu, un Likumprojekta 5. pantā ir ietverti grozījumi, precizējot Likuma 66.¹ pantu, kas izriet no Direktīvas 2024/1174 1.pantā paredzētajiem grozījumiem Direktīvas 2014/59/ES 2. panta 1. punktā, 45.c pantā (grozīts 2. punkts un pievienots 2.a punkts), 45.f pantā (grozīts 1. punkts un pievienots 2.a un 2.b punkts), 45.i panta 4. punktā un 45.j panta 1. punktā, ar mērķi attiecībā uz likvidācijas vienībām noteikt piemērojamo režīmu saskaņā MREL regulējumu un iespēju noregulējuma iestādei (Latvijas Bankai) konsolidēti noteikt iekšējo MREL, tajā skaitā definējot jēdzienu "likvidācijas vienība".