Anotācija

Šobrīd nodokļu un muitas policija ir viena no Valsts ieņēmumu dienesta patstāvīgajām struktūrvienībām un spēkā ir likums “Par Valsts ieņēmumu dienestu”, kura 4.nodaļā ir noteikti Valsts ieņēmumu dienesta nodokļu un muitas policijas uzdevumi un ierēdņu (darbinieku) tiesības likumpārkāpumu atklāšanā valsts ieņēmumu un muitas lietu jomā.
Ar 2026.gada 1.janvāri, pēc Valsts ieņēmumu dienesta reformas realizācijas, stāsies spēkā Nodokļu un muitas policijas  likums un Nodokļu un muitas policija būs iekšlietu ministra pārraudzībā esoša tiešās valsts pārvaldes iestāde. Līdz ar to nepieciešams nodrošināt ārējā normatīvā regulējuma izmaiņas, lai nekavētu jaunizveidotās iestādes darbspēju un funkciju un uzdevumu īstenošanu, tajā skaitā informācijas sistēmas, tajā apstrādājamā datu apjoma, uzglabāšanas termiņu, pieejas nosacījumu  un izmantošanas leģitīmo pamatu.
Nodokļu un muitas policijas likuma, kas stāsies spēkā 2026.gada 1.janvārī,  15.panta piektā daļā noteikts pilnvarojums Ministru kabinetam noteikt Integrētajā riska informācijas sistēmā iekļaujamo informāciju, tās apjomu, apstrādes noteikumus, glabāšanas termiņus, iestādes, kuras sniedz datus Integrētajā riska informācijas sistēmā un saņem datus no Integrētās riska informācijas sistēmas, piekļuves noteikumus, kā arī auditācijas pierakstu uzglabāšanas un izsniegšanas nosacījumus un kārtību. Savukārt Nodokļu un muitas policijas likuma 15.panta pirmās daļas 2.punkts nosaka Integrētās riska informācijas sistēmu, kā instrumentu profilakses un kontroles pasākumu, kā arī Eiropas Savienības muitas kodeksā noteikto riska pārvaldības un muitas kontroles atbalstam.

Noteikumu projekts noteiks sistēmas darbības tiesisko ietvaru atbilstoši ārējo normatīvo aktu prasībām un Nodokļu un muitas policijas likuma 15.panta piektajā daļā noteiktajam pilnvarojumam. Tādējādi ir izstrādāts Noteikumu projekts, kas paredz Integrētās riska informācijas sistēmā iekļaujamo informāciju, tās apjomu, apstrādes noteikumus, glabāšanas termiņus un piekļuves noteikumus, kā arī informācijas sistēmu auditācijas pierakstu uzglabāšanas, atklāšanas un izsniegšanas nosacījumus un kārtību. Papildus jāņem vērā, ka Noteikumu projekts apraksta jau esošu Integrētās riska informācijas sistēmu, papildus paredzot arī tuvākajā nākotnē paredzamos uzlabojumus. Noteikumu projektā iekļauta informācija par informācijas apjomu, kas tiek apstrādāts Integrētās riska informācijas sistēmā saskaņā ar Nodokļu un muitas policijas likuma  2.pantu, 3.pantu, 4.pantu, 8.panta otrās daļas 1.punktu, 16.pantu, Operatīvās darbības likuma 27.panta 1.punktu, Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 9. oktobra Regulas (ES) Nr. 952/2013, ar ko izveido Savienības Muitas kodeksu (pārstrādāta redakcija) 3. un 46.pantā noteikto. Noteikumu projektā atrunāta šā brīža datu apmaiņas ar Kriminālprocesa informācijas sistēmu pāreja uz jauno risinājumu, proti, jau šobrīd sistēma saņem datus no Kriminālprocesa informācijas sistēmas par kriminālprocesiem, kuru procesa virzītājs attiecīgajā brīdī ir Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu un muitas policijas pārvaldes amatpersona (kriminālprocesa pamatdatus, lēmumus, epizodes, saistītās personas), tādējādi nodrošinot pilnvērtīgu informācijas pieejamību Integrētās riska informācijas sistēmas ietvaros par Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu un muitas policijas pārvaldē notiekošajiem procesiem un to saistību ar Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu un muitas policijas pārvaldes rīcībā esošo informāciju kopumā. Pēc Valsts ieņēmumu dienesta reformas Nodokļu un muitas policija arī turpmāk saņems  Kriminālprocesa informācijas sistēmas datus līdzšinējā apjomā. Nākotnē paredzēts sasaisti nodrošināt arī ar E-lietas Kriminālprocesu informācijas sistēmu, kas nomainīs esošo risinājumu, ne mazākā apjomā kā līdz šim. Piekļuve no Kriminālprocesa informācijas sistēmas saņemtajiem datiem Integrētās riska informācijas sistēmā tiek nodrošināta procesa virzītājam, procesa virzītāja tiešajam vadītājam un ar procesa virzītāja atļauju citiem autentificētiem un autorizētiem Nodokļu un muitas policijas nodarbinātajiem.
Integrētās riska informācijas sistēmā tiek apstrādāta informācija, tajā skaitā fizisko personu dati, kas ir nonākusi Nodokļu un muitas policijas rīcībā un saistīta ar konstatētiem un iespējamiem pārkāpumiem un/vai noziedzīgiem nodarījumiem valsts ieņēmumu un muitas lietu jomā, kas nepieciešama riska analīzei un operatīvās darbības veikšanai atbilstoši Operatīvās darbības likuma 23.panta pirmajai daļai vai ir būtiska muitas kontroles veikšanai. Integrētās riska informācijas sistēmā apstrādātā informācija – saņemta no dažādiem informācijas avotiem, tajā skaitā citām informācijas sistēmām, personīgajiem novērojumiem, saņemtās riska informācijas, operatīvās darbības vai pirmstiesas izmeklēšanas laikā iegūtā, kā arī no citām valstīm saņemtā informācija – ir daudzveidīga, kā piemēram adreses veids – deklarētā/faktiskā/juridiskā adrese, notikuma vietas adreses, ienākumu gūšanas avoti - alga, pabalsts, ienākumi no saimnieciskās darbības, kā arī ienākumi, kas gūti noziedzīgu darbību rezultātā, piemēram, kontrabanda, narkotikas u.c.
Iestādes, no kurām tiek saņemta informācija un kurām tiek sniegta informācija, Noteikumu projektā identificējama pie datu apmaiņām, kā arī sistēmas lietotāju loka.
Ziņas par faktiskiem un iespējamiem aizdomīgiem ar nodokļiem apliekamiem darījumiem – preču/pakalpojumu iegādes/piegādes, piemēram, izvairīšanās no nodokļu nomaksas, nodokļu krāpšana, kontrabanda, kā arī preču ievešana, kura apdraud patērētājus un sabiedrību – dubulta pielietojuma un stratēģiskas nozīmes preces, narkotikas, intelektuālais īpašums u.c.
Personas datus, t.sk. sensitīvos datus sistēmā paredzēts iekļaut tikai operatīvās uzskaites lietas vai kriminālprocesa ietvaros, kas ļauj novērtēt lietā iesaistītās personas pieredzi un noziedzīga nodarījuma izdarīšanas regularitāti, ļauj piemērot objektīvu drošības līdzekli, ļauj identificēt pārrobežu noziedzību un organizētās noziedzības grupējumus pēc nacionālās piederības.
Sistēmas uzbūve nodrošina iespēju saņemto informāciju virzīt dažādiem adresātiem, tādā veidā nodrošinot informācijas plūsmu, kā arī sistēmā esošās informācijas savstarpējo saišu veidošanu, tādējādi ļaujot par sistēmā esošo informāciju gūt pilnvērtīgu priekšstatu, uzskatāmi redzot ar kādiem sistēmā reģistrētiem datu vienumiem ( piemēram, riska informāciju, kriminālprocesu, pārbaudes ziņojumu, deklarāciju - sistēmā uzskatāmu kā dokumentu) un kādiem citiem sistēmā reģistrētiem objektiem (piemēram, kontu, transportlīdzekli, adresi, citu personu - sistēmā uzskatāmu kā riskantu vai riska objektu) konkrētais objekts ir saistīts un kāds ir šīs saites veids. Tāpat arī sistēmā tiek reģistrēta un uzkrāta informācija, piemēram,  par operatīvās uzskaites lietām un kriminālprocesiem, kā arī ar tiem saistītajiem lietvedības dokumentiem un lēmumiem un ar lietu/procesu saistītajiem objektiem, kas uzskaitīti noteikumu projektā.
Nodokļu un muitas policijas kompetence skar smagu un sevišķi smagu noziedzīgu nodarījumu, tajā skaitā izvairīšanās no nodokļu nomaksas, skaidras naudas nedeklarēšanas vai nepatiesas deklarēšanas, noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, kontrabandas akcīzes preču un narkotisko vielu aprites jomas. Saskaņā ar statistikas datiem līdz 73 procenti kriminālvajāšanai nodotie kriminālprocesi ir smagi un sevišķi smagi noziegumi ar kriminālatbildības noilgumu 10 un 15 gadi. Atlikušie - mazāk smagi noziegumi ar kriminālatbildības noilgumu 5 gadi. Informācijas glabāšanas termiņi ir noteikti Nodokļu un muitas policijas likumā.
Tā informācija, kas ir attiecināma uz noziedzīgiem nodarījumiem, tiek glabāta ilglaicīgi, nepārsniedzot noziedzīga nodarījuma noilguma termiņus, kas noteikti citos ārējos normatīvajos aktos. 
Savukārt, izvērtējot auditācijas datu izmantošanu nodrošinot sistēmas atbilstību minimālajām drošības prasībām, lietotāju veikto darbību un sistēmas kļūdu identificēšanu, informācijas sniegšanu, izmeklējot incidentus, informācijas sniegšanu kompetentajām iestādēm, ja saņemts oficiāls pieprasījums, secināts, ka pietiekams periods datu glabāšanai ir līdz 72 mēnešiem.