Anotācija (ex-ante)

Balstoties uz veiktajiem aprēķiniem un maksājumu datu uzskaiti, uz š.g. 22. novembri apakšprogrammas 41.01.00 pieejamais atlikums ir aptuveni 56,42 milj. euro. Kopumā 2023. gadā vēl ir atlikuši trīs maksājumi ES budžetā:
1. Pašu resursu maksājums, kurā iekļauta ir iemaksa par NKI pašu resursu, PVN pašu resursu, dalībvalstīm budžeta līdzsvarošanai piešķirtajām atlaidēm un pašu resursu, kas pamatojas uz nepārstrādātā izlietotā plastmasas iepakojuma daudzumu (jāiemaksā ES budžetā š.g. 1. decembrī – maksājuma rīkojuma vēstule par 52,86 milj. euro ir sagatavota un iesniegta izpildei);
2. Nokavējuma procentu maksājums 29 608,48 euro apmērā par savlaicīgi nedarītiem pieejamiem TPR (jāiemaksā ES budžetā līdz š.g. 29. decembrim);
3. Kārtējais TPR maksājums decembrī (jāiemaksā ES budžetā š.g. 20. decembrī).

Pēc pašu resursa maksājuma š.g. 1. decembrī apakšprogrammas 41.01.00 atlikums būs aptuveni 3,56 milj. euro, kas saskaņā ar Valsts ieņēmumu dienesta Muitas pārvaldes (turpmāk – VID MP) sniegto informāciju ir nepietiekams apjoms, lai segtu decembra TPR maksājumu (uz š.g. 22. novembri TPR decembra maksājums varētu būt 3,68 milj. euro) 100% apmērā. Ņemot vērā, ka faktiskais TPR maksājuma apjoms š.g. decembrī, kas jāieskaita ES budžetā, vēl nav zināms[1], tad aprēķinā (skat. anotācijas 3. sadaļā 6. punktu - Detalizēts ieņēmumu un izdevumu aprēķins) iekļautā TPR kopējā summa balstās uz FM prognozi, kuras pamatā ir VID MP sniegtā informācija par provizoriskajiem neto muitas nodokļa ieņēmumu apjomiem.

Balstoties uz TPR datiem, var secināt, ka laika posmā no 2019. līdz 2022. gadam TPR decembra maksājums ir bijis vidēji par 20% lielāks nekā novembra maksājums. Šis pieņēmums ir ietverts arī prognozēs, līdz ar to FM ir novērtējusi, ka apakšprogrammas 41.01.00 iztrūkuma apmērs, lai veiktu atlikušo TPR maksājumu 2023. gadā 100% apmērā, varētu būt 380 490 euro. Jāatzīmē, ka novērtētais iztrūkums ir prognoze, līdz ar to aprēķinā ir iekļauta arī nodrošinājuma rezerve 100 tūkst. euro apmērā, gadījumā, ja TPR decembra maksājums ir par zemu novērtēts.  Pēc faktisko maksājumu veikšanas 41.01.00 apakšprogrammā uz gada beigām var veidoties pārpalikums vai iztrūkums arī pēc apropriācijas palielinājuma.

[1] TPR maksājumu apjomu FM paziņo Valsts ieņēmu dienesta Muitas pārvalde.


 

Ņemot vērā iepriekš minēto, FM ir sagatavojusi Ministru kabineta rīkojuma projektu, kas paredz palielināt apropriāciju 41.01.00 apakšprogrammā 380 490 euro, lai būtu iespējams veikt iemaksas ES 2023. gada budžetā pilnā apmērā.

Ja netiks palielināta apropriācija, tad netiks nodrošināta iemaksu ES budžetā sagatavošana un veikšana pilnā apmērā, kā rezultātā tiks aprēķināti kavējuma procenti par savlaicīgi Komisijas kontā nepārskaitītu pašu resursu maksājumu.