24-TA-936
Grozījumi Valsts fondēto pensiju likumā
Izdarīt Valsts fondēto pensiju likumā (Latvijas Republikas Saeimas un Ministru Kabineta Ziņotājs, 2000, 7. nr.; 2002, 24. nr.; 2004, 2., 9. nr.; 2005, 12. nr.; 2006, 21. nr.; 2007, 12. nr.; 2008, 21. nr.; 2009, 1., 10., 14. nr.; Latvijas Vēstnesis, 2010, 206. nr.; 2012, 189. nr.; 2013, 142., 187. nr.; 2014, 75. nr.; 2016, 31. nr.; 2017, 242. nr.; 2018, 210. nr.; 2020, 67.A, 240.A nr.; 2021, 22., 193. nr.; 2022., 207. nr.; 2024, 248. nr.) šādus grozījumus:
1.
Izteikt 8. panta trešo daļu šādā redakcijā:
"(3) Ja fondēto pensiju shēmas dalībnieks ir izdarījis izvēli atbilstoši šā likuma 3.1 panta pirmās daļas 3. punktam, bet:
1) 10 gadu laikā no viņa nāves dienas Aģentūra nav saņēmusi mantinieka pieprasījumu izmaksāt fondētās pensijas kapitālu, neizmaksātais fondētās pensijas kapitāls tiek ieskaitīts valsts pensiju speciālajā budžetā;
2) mantojums ir atzīts par bezmantinieka mantu un zvērināts notārs Aģentūrā ir iesniedzis aktu par mantojuma lietas izbeigšanu, Civillikumā noteiktā bezmantinieka mantas piekritība valstij ir saprotama kā piekritība valsts pensiju speciālajam budžetam daļā par fondētās pensijas kapitālu, no kura nesedz kreditoru prasības."
1) 10 gadu laikā no viņa nāves dienas Aģentūra nav saņēmusi mantinieka pieprasījumu izmaksāt fondētās pensijas kapitālu, neizmaksātais fondētās pensijas kapitāls tiek ieskaitīts valsts pensiju speciālajā budžetā;
2) mantojums ir atzīts par bezmantinieka mantu un zvērināts notārs Aģentūrā ir iesniedzis aktu par mantojuma lietas izbeigšanu, Civillikumā noteiktā bezmantinieka mantas piekritība valstij ir saprotama kā piekritība valsts pensiju speciālajam budžetam daļā par fondētās pensijas kapitālu, no kura nesedz kreditoru prasības."
2.
10. pantā:
aizstāt pirmās daļas 2.2 punktā vārdus "portālam www.latvija.lv" ar vārdiem "portālam www.latvija.gov.lv";
izteikt pirmās daļas 6. punktu šādā redakcijā:
"6) katru gadu sagatavo pārskatu par fondēto pensiju shēmas darbību iepriekšējā gadā, sniedzot patiesu un skaidru priekšstatu par fondēto pensiju shēmas dalībniekiem, kā arī fondēto pensiju shēmā veiktajām iemaksām un uzkrātā fondētās pensijas kapitāla pārskaitījumiem. Minēto pārskatu paraksta Aģentūras direktors, un tas tiek publicēts Aģentūras tīmekļvietnē;".
3.
11. pantā:
izteikt ceturto daļu šādā redakcijā:
"(4) Fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājs veido vienu vai vairākus fondēto pensiju shēmas līdzekļu ieguldījumu plānus. Ieguldījumu plāns ir līdzekļu kopums, kura pārvaldīšanu nosaka ieguldījumu plāna prospekts, saskaņā ar kuru līdzekļu pārvaldītājs veic ieguldījumu plāna dalībnieka līdzekļu pārvaldīšanu. Ieguldījumu plāna prospekts un fondēto pensiju shēmas dalībniekiem paredzētā pamatinformācija jeb īsi apkopota galvenā informācija par ieguldījumu plānu, kas paredzēta dalībniekiem atbilstošākā ieguldījumu plāna izvēlei, ir Aģentūras un fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītāja noslēgtā līguma neatņemama sastāvdaļa. Fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanu atbilstoši ieguldījumu plānam fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājs ir tiesīgs veikt tikai pēc attiecīgā ieguldījumu plāna prospekta un fondēto pensiju shēmas dalībniekiem paredzētās pamatinformācijas reģistrēšanas Latvijas Bankā. Ja ieguldījumu plāna prospekts vai fondēto pensiju shēmas dalībniekiem paredzētā pamatinformācija neatbilst fondēto pensiju shēmas darbību regulējošo normatīvo aktu prasībām, Latvijas Banka atsaka to reģistrāciju.";
izteikt 5.1 daļas ievaddaļu un 1. punktu šādā redakcijā:
"(51) Fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājam maksājumu par ieguldījumu plāna pārvaldi veido:
1) maksājuma pastāvīgā daļa, kas ietver maksājumus līdzekļu pārvaldītājam, līdzekļu turētājam, kā arī maksājumus trešajām personām, kurus veic no ieguldījumu plāna līdzekļiem, izņemot šīs daļas 3. punktā minētās darījuma izmaksas. Maksājuma pastāvīgā daļa nedrīkst pārsniegt vidējo svērto no šā punkta "a" un "b" apakšpunktā noteiktajiem ierobežojumiem katrai pārvaldītāja ieguldījumu plānu kopsummas daļai, kāda tā bija iepriekšējā gada 31. oktobrī, ņemot vērā, ka:
a) ierobežojums par ieguldījumu plānu kopsummas daļu, kas nepārsniedz 100 miljonus euro, ir 0,6 procenti gadā,
b) par katru nākamo pārvaldītāja ieguldījumu plānu kopsummas daļu ar soli 100 miljoni euro šā punkta "a" apakšpunktā minēto ierobežojumu secīgi samazina par 7,5 procentiem, līdz tas sasniedz 0,2 procentus gadā.
Fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājs maksājuma pastāvīgās daļas vidējo svērto ierobežojumu, kas aprēķināts saskaņā ar šo punktu, katram ieguldījumu plānam atsevišķi palielina par starpību starp 0,6 procentiem gadā un saskaņā ar šo punktu aprēķināto maksājuma pastāvīgās daļas vidējo svērto ierobežojumu tādā īpatsvarā, kādā ieguldījumu plānam ir veikti tieši ieguldījumi parāda un kapitāla vērtspapīros mazos un vidējos uzņēmumos, kas atbilst Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma 5. panta trešajā un ceturtajā daļā minētajiem kritērijiem, un tādos alternatīvo ieguldījumu fondos, kuru parakstītais kapitāls nepārsniedz 500 000 000 euro. Ja minētajos uzņēmumos un fondos veikto ieguldījumu īpatsvars kopā pārsniedz 25 procentus no pārvaldītāja pārvaldītā ieguldījumu plāna aktīvu vērtības, maksājuma par ieguldījumu plāna pārvaldi pastāvīgās daļas aprēķinā tiek lietots 25 procentu īpatsvars;";
1) maksājuma pastāvīgā daļa, kas ietver maksājumus līdzekļu pārvaldītājam, līdzekļu turētājam, kā arī maksājumus trešajām personām, kurus veic no ieguldījumu plāna līdzekļiem, izņemot šīs daļas 3. punktā minētās darījuma izmaksas. Maksājuma pastāvīgā daļa nedrīkst pārsniegt vidējo svērto no šā punkta "a" un "b" apakšpunktā noteiktajiem ierobežojumiem katrai pārvaldītāja ieguldījumu plānu kopsummas daļai, kāda tā bija iepriekšējā gada 31. oktobrī, ņemot vērā, ka:
a) ierobežojums par ieguldījumu plānu kopsummas daļu, kas nepārsniedz 100 miljonus euro, ir 0,6 procenti gadā,
b) par katru nākamo pārvaldītāja ieguldījumu plānu kopsummas daļu ar soli 100 miljoni euro šā punkta "a" apakšpunktā minēto ierobežojumu secīgi samazina par 7,5 procentiem, līdz tas sasniedz 0,2 procentus gadā.
Fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājs maksājuma pastāvīgās daļas vidējo svērto ierobežojumu, kas aprēķināts saskaņā ar šo punktu, katram ieguldījumu plānam atsevišķi palielina par starpību starp 0,6 procentiem gadā un saskaņā ar šo punktu aprēķināto maksājuma pastāvīgās daļas vidējo svērto ierobežojumu tādā īpatsvarā, kādā ieguldījumu plānam ir veikti tieši ieguldījumi parāda un kapitāla vērtspapīros mazos un vidējos uzņēmumos, kas atbilst Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma 5. panta trešajā un ceturtajā daļā minētajiem kritērijiem, un tādos alternatīvo ieguldījumu fondos, kuru parakstītais kapitāls nepārsniedz 500 000 000 euro. Ja minētajos uzņēmumos un fondos veikto ieguldījumu īpatsvars kopā pārsniedz 25 procentus no pārvaldītāja pārvaldītā ieguldījumu plāna aktīvu vērtības, maksājuma par ieguldījumu plāna pārvaldi pastāvīgās daļas aprēķinā tiek lietots 25 procentu īpatsvars;";
papildināt 5.1 daļu ar 3. punktu šādā redakcijā:
"3) darījuma izmaksas, kas ir saistītas ar ieguldījumu plāna ieguldījumu portfelī esoša aktīva iegādi vai atsavināšanu un ir minētas Komisijas 2017. gada 8. marta deleģētās regulas (ES) 2017/653, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (ES) Nr. 1286/2014 par komplektētu privāto ieguldījumu un apdrošināšanas ieguldījumu produktu (PRIIP) pamatinformācijas dokumentiem, nosakot regulatīvos tehniskos standartus attiecībā uz pamatinformācijas dokumentu noformējumu, saturu, pārskatīšanu un pārstrādāšanu un šādu dokumentu sniegšanas prasību izpildes nosacījumiem, VI pielikuma 5. punkta "j" apakšpunktā.";
aizstāt 5.3 daļas 1. punktā vārdus "un tiem pielīdzināmos" ar vārdiem "vai riska ziņā tiem pielīdzināmos";
papildināt 5.5 daļas 3. punktu pēc vārdiem "informācijas sniegšana" ar vārdu "(mārketings)";
aizstāt 5.6 daļā skaitli un vārdu "30. novembrī" ar skaitli un vārdu "31. oktobrī".
4.
11.1 pantā:
izteikt otrās daļas 4. punktu šādā redakcijā:
"4) vietu, kur fondēto pensiju shēmas dalībnieki var iepazīties ar ieguldījumu plāna prospektu un dalībniekiem paredzētās pamatinformācijas dokumentu, un veidu, kā un kur fondēto pensiju shēmas dalībnieki var saņemt konsultācijas par ieguldījumu plānu;";
papildināt pantu ar sesto daļu šādā redakcijā:
"(6) Fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājs nodrošina, ka personas, kuras veic ieguldījumu plānu mārketingu, ar pienācīgu rūpību sniedz potenciālajiem un esošajiem fondēto pensiju shēmas dalībniekiem patiesu informāciju par ieguldījumu plāniem. Fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājs izstrādā un uztur kārtību, kādā notiek šo personu mācības un regulāra zināšanu, kompetenču un konsultāciju sniegšanas kvalitātes pārbaude."
5.
Aizstāt 11.4 panta ceturtajā daļā vārdus "valsts pārvaldes pakalpojumu portālā www.latvija.lv atbilstoši tajā izveidotajām informācijas nosūtīšanas iespējām" ar vārdiem "uz oficiālo elektronisko adresi, ja adresātam ir aktivizēts oficiālās elektroniskās adreses konts".
6.
12. pantā:
papildināt pirmās daļas 5.1 punktu pēc vārdiem "(turpmāk – alternatīvo ieguldījumu fonds)" ar vārdiem "ja fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājs risku pārvaldības politikas ietvaros pārliecinās par to, ka esošie un turpmākie ieguldījumi alternatīvo ieguldījumu fondos atbilst ieguldījumu plāna dalībnieku interesēm, tai skaitā ka alternatīvo ieguldījumu fonda pārvaldnieks ir izveidojis un uztur tā darbības specifikai atbilstošu risku un interešu konfliktu pārvaldību;";
papildināt trešās daļas 2. punktu pēc vārdiem "pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai" ar vārdiem "riska ziņā";
papildināt trešās daļas 4. punktu pēc vārdiem "pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai" ar vārdiem "riska ziņā";
papildināt pantu ar devīto daļu šādā redakcijā:
"(9) Ieguldījumu plāna ieguldījumi kapitāla vērtspapīriem riska ziņā pielīdzināmos vērtspapīros ir ieguldījumi ar ieguldījumu fondu un alternatīvo ieguldījumu fondu starpniecību, kas ietver ieguldījumus riska ieguldījumu fondos, privātā kapitāla fondos un tādos nekustamā īpašuma fondos, kuru sviras finansējums ir vienāds vai lielāks par 50 procentiem no to neto aktīvu vērtības."
7.
14. pantā:
papildināt pirmo daļu pēc vārda "sagatavo" ar vārdiem "ieguldījumu plāna";
papildināt pantu ar 2.1, 2.2 un 2.3 daļu šādā redakcijā:
"(21) Ieguldījumu plāna gada pārskatu un zvērināta revidenta ziņojumu par to, kā arī līdzekļu pārvaldītāja valdes sēdes protokola izrakstu par šā pārskata apstiprināšanu līdzekļu pārvaldītājs elektroniski iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata gadam sekojošā gada 1. aprīlim. Papildus šīs daļas pirmajā teikumā noteiktajam līdzekļu pārvaldītājs līdz pārskata gadam sekojošā gada 1. maijam elektroniski iesniedz Latvijas Bankai līdzekļu pārvaldītāja vadībai adresētā zvērināta revidenta ziņojuma kopiju.
(22) Ja zvērināta revidenta atzinumā par ieguldījumu plāna gada pārskatā iekļautajiem finanšu pārskatiem ir piezīmes vai ja zvērināts revidents ir atteicies sniegt atzinumu vai ir sniedzis negatīvu atzinumu, tad līdzekļu pārvaldītājs elektroniski sniedz Latvijas Bankai un Aģentūrai rakstveida skaidrojumu par zvērināta revidenta piezīmju, atteikuma sniegt atzinumu vai sniegtā negatīvā atzinuma iemesliem, kā arī priekšlikumus ieguldījumu plāna darbības uzlabošanai.
(23) Ieguldījumu plāna gada pārskatu un zvērināta revidenta ziņojumu par to līdzekļu pārvaldītājs publicē savā tīmekļvietnē ne vēlāk kā pārskata gadam sekojošā gada 1. maijā. Pēc minētās informācijas publicēšanas ieinteresētā persona pie attiecīgā līdzekļu pārvaldītāja var saņemt šo dokumentu kopijas papīra formā par samaksu, kas nepārsniedz dokumentu kopiju sagatavošanas izdevumus."
(22) Ja zvērināta revidenta atzinumā par ieguldījumu plāna gada pārskatā iekļautajiem finanšu pārskatiem ir piezīmes vai ja zvērināts revidents ir atteicies sniegt atzinumu vai ir sniedzis negatīvu atzinumu, tad līdzekļu pārvaldītājs elektroniski sniedz Latvijas Bankai un Aģentūrai rakstveida skaidrojumu par zvērināta revidenta piezīmju, atteikuma sniegt atzinumu vai sniegtā negatīvā atzinuma iemesliem, kā arī priekšlikumus ieguldījumu plāna darbības uzlabošanai.
(23) Ieguldījumu plāna gada pārskatu un zvērināta revidenta ziņojumu par to līdzekļu pārvaldītājs publicē savā tīmekļvietnē ne vēlāk kā pārskata gadam sekojošā gada 1. maijā. Pēc minētās informācijas publicēšanas ieinteresētā persona pie attiecīgā līdzekļu pārvaldītāja var saņemt šo dokumentu kopijas papīra formā par samaksu, kas nepārsniedz dokumentu kopiju sagatavošanas izdevumus."
8.
Pārejas noteikumos:
izslēgt 22. un 32. punktu;
papildināt pārejas noteikumus ar 41., 42., 43. un 44. punktu šādā redakcijā:
"41. Šā likuma 10. panta pirmās daļas 6. punkta piemērošanu uzsāk 2027. gadā ar pārskata sagatavošanu par 2026. gadu.
42. Atbilstoši šā likuma 11. panta 5.1 daļai maksājuma pastāvīgo daļu par periodu no 2025. gada 1. jūnija līdz 31. decembrim aprēķina 2025. gada 31. martā.
43. Grozījumi šā likuma 11.4 panta ceturtajā daļā attiecībā uz fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītāja saziņu ar fondēto pensiju shēmas dalībnieku, izmantojot oficiālo elektronisko adresi, stājas spēkā vienlaikus ar atbilstošu grozījumu Oficiālās elektroniskās adreses likumā, kas paredz saziņas starp privātpersonām ieviešanu oficiālajā elektroniskajā adresē, ja to paredz attiecīgās jomas speciālās tiesību normas.
44. Līdzekļu pārvaldītājs ieguldījumu plāna gada pārskatu par 2024. gadu un zvērināta revidenta ziņojumu par to publicē savā tīmekļvietnē ne vēlāk kā 2025. gada 1. jūlijā."
42. Atbilstoši šā likuma 11. panta 5.1 daļai maksājuma pastāvīgo daļu par periodu no 2025. gada 1. jūnija līdz 31. decembrim aprēķina 2025. gada 31. martā.
43. Grozījumi šā likuma 11.4 panta ceturtajā daļā attiecībā uz fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītāja saziņu ar fondēto pensiju shēmas dalībnieku, izmantojot oficiālo elektronisko adresi, stājas spēkā vienlaikus ar atbilstošu grozījumu Oficiālās elektroniskās adreses likumā, kas paredz saziņas starp privātpersonām ieviešanu oficiālajā elektroniskajā adresē, ja to paredz attiecīgās jomas speciālās tiesību normas.
44. Līdzekļu pārvaldītājs ieguldījumu plāna gada pārskatu par 2024. gadu un zvērināta revidenta ziņojumu par to publicē savā tīmekļvietnē ne vēlāk kā 2025. gada 1. jūlijā."
Likums stājas spēkā 2025. gada 1. jūnijā.
Ekonomikas ministra un labklājības ministra pienākumu izpildītājs - klimata un enerģētikas ministrs K. Melnis