Projekta ID/ Uzdevuma numurs
Tiesību akta/ diskusiju dokumenta nosaukums
Grozījumi Ministru kabineta 2021. gada 17. augusta noteikumos Nr. 550 "Noteikumi par aizdomīgu darījumu ziņojumu un sliekšņa deklarācijas iesniegšanas kārtību un saturu"
Līdzdalības veids
Publiskā apspriešana
Dokumenti
Sākotnēji identificētās problēmas apraksts
Ar 2025. gada 1. janvāri ir stājušies spēkā grozījumi likuma "Par nodokļiem un nodevām" 22.2 panta 1.1 daļā un sestajā daļā, kas paredz, ka turpmāk Ministru kabinets nosaka kārtību un gadījumus, kad Valsts ieņēmumu dienestam (turpmāk - VID) ir iesniedzama sliekšņa deklarācija. Tādējādi ar 2025. gada 1. janvāri minētajā likumā vairs netiek norādīts sliekšņa deklarācijas iesniegšanas gadījums, bet gan ir noteikts Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma subjekta pienākums Ministru kabineta noteiktajos gadījumos un kārtībā iesniegt VID sliekšņa deklarāciju, izmantojot Finanšu izlūkošanas dienesta finanšu izlūkošanas datu saņemšanas un analīzes sistēmu.
Ņemot vērā, ka likuma "Par nodokļiem un nodevām" 22.2 panta sestā daļa ir viens no Ministru kabineta 2021. gada 17. augusta noteikumu Nr. 550 "Noteikumi par aizdomīgu darījumu ziņojumu un sliekšņa deklarācijas iesniegšanas kārtību un saturu" (turpmāk - MK noteikumi Nr. 550) tiesiskajiem izdošanas pamatiem un tajā ir veikti grozījumi, ir nepieciešams veikt grozījumus MK noteikumos Nr. 550.
Ņemot vērā minēto un lai izpildītu Ēnu ekonomikas ierobežošanas plāna 1.2.3. pasākumā, Pasākumu plāna noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanai 2024.–2026. gadam 6.6. pasākumā ietvertos uzdevumus, ievērojot Nacionālajā NILLTPF risku novērtēšanas ziņojumā par 2020.-2022. gadu secinājumus par skaidras naudas darījumiem, un izstrādātu regulējumu, kas atbilstu likuma "Par nodokļiem un nodevām" 22.2 panta redakcijai, kas stājās spēkā ar 2025. gada 1. janvāri, ir nepieciešams veikt grozījumus MK noteikumos Nr. 550.
Ņemot vērā, ka likuma "Par nodokļiem un nodevām" 22.2 panta sestā daļa ir viens no Ministru kabineta 2021. gada 17. augusta noteikumu Nr. 550 "Noteikumi par aizdomīgu darījumu ziņojumu un sliekšņa deklarācijas iesniegšanas kārtību un saturu" (turpmāk - MK noteikumi Nr. 550) tiesiskajiem izdošanas pamatiem un tajā ir veikti grozījumi, ir nepieciešams veikt grozījumus MK noteikumos Nr. 550.
Ņemot vērā minēto un lai izpildītu Ēnu ekonomikas ierobežošanas plāna 1.2.3. pasākumā, Pasākumu plāna noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanai 2024.–2026. gadam 6.6. pasākumā ietvertos uzdevumus, ievērojot Nacionālajā NILLTPF risku novērtēšanas ziņojumā par 2020.-2022. gadu secinājumus par skaidras naudas darījumiem, un izstrādātu regulējumu, kas atbilstu likuma "Par nodokļiem un nodevām" 22.2 panta redakcijai, kas stājās spēkā ar 2025. gada 1. janvāri, ir nepieciešams veikt grozījumus MK noteikumos Nr. 550.
Mērķa apraksts
MK noteikumu projekta mērķis ir pilnveidot sliekšņu deklarāciju iesniegšanas regulējumu, tādējādi nodrošinot skaidras naudas aprites caurskatāmību un veicinot labprātīgu nodokļu saistību izpildi.
Politikas jomas
Finanšu un kapitāla tirgus politika
Teritorija
Latvijas Republika
Norises laiks
18.06.2025. - 02.07.2025.
Informācija
Publiskajai apspriešanai nosakāms 10 darbdienu termiņš
Fiziskās personas
- Fiziskās personas, kuras veiks skaidras naudas iemaksas darījumu, kura apmērs ir ekvivalents 750 euro vai vairāk vai skaidras naudas izmaksas darījumu, kura apmērs ir 1500 euro vai vairāk, kā arī
- Fiziskas personas, kuras nosūtīs vai saņems bezkonta skaidras naudas pārvedumu, kura apmērs ir 1000 euro vai vairāk.
Skaidrojums un ietekme
Grozījumi MK noteikumu Nr. 550 14.1. un 19.3. apakšpunktā skars tās fiziskās personas, kuras veiks skaidras naudas iemaksas darījumu, kura apmērs ir ekvivalents 750 euro vai vairāk vai skaidras naudas izmaksas darījumu, kura apmērs ir 1500 euro vai vairāk, kā arī personas, kuras nosūtīs vai saņems bezkonta skaidras naudas pārvedumu, kura apmērs ir 1000 euro vai vairāk.
Juridiskās personas
- Kredītiestādes
- Maksājumu pakalpojumu sniedzēji
- Ieguldījumu brokeru sabiedrības
- Apdrošināšanas komersanti un starpnieki, ciktāl tie veic vai sniedz dzīvības apdrošināšanas vai citus ar līdzekļu uzkrāšanu saistītus apdrošināšanas pakalpojumus
- Privātie pensiju fondi
- Kapitālsabiedrības un kredītiestādes, kas nodarbojas ar ārvalstu valūtas skaidrās naudas pirkšanu un pārdošanu (valūtu tirdzniecības sabiedrības)
- Kriptoaktīvu pakalpojumu sniedzēji
Skaidrojums un ietekme
Grozījumi MK noteikumu Nr. 550 14.1. apakšpunktā skars kredītiestādes, maksājumu un pakalpojumu sniedzējus un ieguldījumu brokeru sabiedrības. Minētie grozījumi paredzēs, ka kredītiestādēm, maksājumu pakalpojumu sniedzējiem un ieguldījumu brokeru sabiedrībām būs jāiesniedz sliekšņa deklarācija FID, ja klients veic skaidras naudas iemaksas darījumu, kura apmērs ir ekvivalents 750 euro vai vairāk, vai skaidras naudas izmaksas darījumu, kura apmērs ir 1500 euro vai vairāk, izņemot gadījumu, ja inkasācijas pakalpojuma ietvaros skaidra nauda tiek ieskaitīta vai izņemta no pakalpojuma sniedzēja klienta konta kredītiestādē vai finanšu iestādē. Tāpat arī kredītiestādēm, maksājumu pakalpojumu sniedzējiem un ieguldījumu brokeru sabiedrībām būs pienākums iesniegt sliekšņa deklarāciju, ja klients nosūta vai saņem bezkonta skaidras naudas pārvedumu, kura apmērs ir 1000 euro vai vairāk. Papildus minētajam ieguldījumu brokeru sabiedrībām ar MK noteikumu projekta spēkā stāšanos būs jāiesniedz sliekšņa deklarācija, ja klients nosūta vai saņem pārrobežu maksājumu, kura apmērs ir ekvivalents 500 000 euro vai vairāk.
Sagatavoja
Agnese Saukuma (FM)
Atbildīgā persona
Baiba Bāne (FM)
Izsludināšanas datums
18.06.2025. 16:26
Iesniegtie iebildumi / priekšlikumi
Iebilduma / priekšlikuma iesniedzējs
Iebilduma / priekšlikuma būtība
Iesniegts
Fiziska persona
Noteiktais slieksnis ir neadekvāti mazs. Piemēram, dodoties ceļojumā vienmēr nepieciešama skaidra nauda (īpaši uz trešajām valstīm). Līdzīgi, ja izlemju doties iegādāties Vācijā tirgū automašīnu. Skaidras naudas izņemšanai būtu jābūt vismaz 10 minimālo algu apmērā. Šāds likums ārkārtīgi palielinās birokrātisko slogu, visticamāk, būs nepieciešami papildus resursi, lai šādu informācijas apjomu apstrādātu. Arī man, kā privātpersonai, šis būtu gan papildus slogs, gan stress, jo, visticamāk, ja noteiktā summa pārsniegtu kaut 50 centus, sāktos draudi un, varbūt pat, sodi, un tas viss tikai dēļ tā, ka kāds grib ierobežot un noteikt kādā veidā glabāju un lietoju savus legālos uzkrājumus. Ņemot vērā politisko situāciju pasaulē, daļa personu drošības nolūkos noteikti veido uzkrājumus arī skaidrā naudā. Pirms pieņemt neadekvātu likumu, būtu nepieciešams iepazīties ar attīstītu valstu pieredzi (Vācija,Spānija...). Kontroles mehānismi jau šobrīd darbojas (banku uzraudzība). Apšaubāmu darījumu gadījumos kontrolējoš\ām iestādēm informācija ir pieejama jau tagad.
01.07.2025. 11:02
Andis Ozoliņš
Es vadu privātu biznesu, nomaksāju visus nodokļus, atalgojumu un dividendes saņemu bankas kontā. Kādā sakarā man jāatskaitās par skaidras naudas noņemšanu no konta. Vienīgais secinājums , lai jebkādas valsts iestādes kontrolētu un būtu iespēja ietekmēt mani kā fizisku personu ar iespēju bloķēt naudas līdzekļus.
01.07.2025. 16:53
Fiziska persona
Summa ir par mazu.
Ierobezzo celoßanu.
Biezzi ir valstis kur 1000 km attalumā nav bankomātu.
Tāpat dzīvojot Latvijas laiku nomalës , lidz bankomātam jābrauc 30-40 km. Tapēc izdevīgi ir nonemt lielāku summu uzreiz.
Ierobezzo celoßanu.
Biezzi ir valstis kur 1000 km attalumā nav bankomātu.
Tāpat dzīvojot Latvijas laiku nomalës , lidz bankomātam jābrauc 30-40 km. Tapēc izdevīgi ir nonemt lielāku summu uzreiz.
01.07.2025. 22:56
Vija Lūkina
Kāpēc man būtu kādam jātaisnojas, ja vēlos izņemt savu godīgi nopelnīto naudu?Varbūt drīz vajadzēs atskaitīties kāpēc es mēnesī apēdu 8 kukuļus maizi nevis 5???? Manam vīram pensija ir niecīga, salīdzinot ar manu pensiju. Viņš dzīvo laukos, bet es Rīgā strādāju. Ja mūsu lauku saimniecībai būs nepieciešams iegādāties traktoriņu, es nevarēšu vīram pārskaitīt nepieciešamo naudas summu bez taisnošanās, ka neesmu teroriste! Esmu kategoriski pret šī likuma pieņemšanu. Un, kas notiks, ja pēkšņi pazudīs elektrība un internets?
02.07.2025. 09:13
Fiziska persona
Kategoriski iebilstu pret tik zemiem naudas sliekšņu skaidras nauda izņemšanas no sava bankas konta un arī iemaksas griestiem. Šeit jau sanāk, ka LV vismaz puse cilvēku atomātiski tiek uzsktīti par kaut kādiem teroristiem vai naudas atmazgātājiem! Nopietni, iemaksājot 750 EUR, vai noņemot 1500,- savu legāli saņemto naudu tev tagad būs valsts institūcijām jātaisnojas, jāskaidrojas un jāpamato kur to izmantosi. Tas jau velk uz pilnīgi policejisku valsti. Mani interesē kādi ir sasniegti rezultāti pēc iepriekšējās šo sliekšņu samazināšanas? Cik tad ir to teroristu un atmazgātāju, kas ir šādā veidā ierēdņiem kontrolējot noķerti?
Ierēdņi vienkārši meklē sev mākslīgi darbu! Viss tiek Latvijā pārbirokrarizēts!!! Nerēķinot cik šis viss ir efektīvi un cik tas izmaksā nodokļu maksātājam, un cik šis izmaksās LV ekonomikai? Tās stundas, ko visi pavadīs taisnojoties par savu legālo naudu!
Ierēdņi vienkārši meklē sev mākslīgi darbu! Viss tiek Latvijā pārbirokrarizēts!!! Nerēķinot cik šis viss ir efektīvi un cik tas izmaksā nodokļu maksātājam, un cik šis izmaksās LV ekonomikai? Tās stundas, ko visi pavadīs taisnojoties par savu legālo naudu!
02.07.2025. 11:35
Fiziska persona
Labdien. Kādam nešķiet, ka tas nu ir jau par traku. Es godīgi stradajot un maksajot godīgi nodokļus savai valstij visu savu mūžu, kad esmu nedaudz izveidojis uzkrājumu , pieņemsim 5000 euro, un man bus tagad jāatskaitās tiem cilvēkiem, kas sava mūžā nav stradajuši īstu darbu ne stundu, bet saņem savas neadekvāti augstas algas savās valsts iestades! Jūs nopietni!? Ja es izlemšu savu uzkrājumu parskaitīt savam radiniekam vai sievai, man būs jaatskaitās un jaskaidrojās, ka es neesmu terorists!!!!!!!!! Jums kaut kas ir palicis tajas galvas iekšā, vai tas birokrātijas aparāts ir samalis pedējas smadzeņu atliekas?! Labāk būtu strādājuši pie tā ,lai aizstāvētu mūs nodokļu maksātajus ,kas jūs uztur ,pret visādiem interneta un telefonu krāpniekiem. Mēs parastā tauta protams esam pacietīgi, bet nevajag spļaut akā no kuras jūs dzerat!!! Ir jabūt robežai jūsu represijām pret saviem tautiešiem. Vai es kļūdos, varbūt jūs tur darbojaties Krievijas specdienestu labā , spiežot mūs uz ceļiem un liekot jauniešiem braukt prom no mājām strādāt un maksāt nodokļus ārzemēs, kur par šādām muļķībām pat dzirdējuši nav. Nedaudz izklausās pēc diversijas no valsts iekšpuses!!! Mans ieteikums jums, ja nespējat kaut kā pat minimāli uzlabot strādnieku izdzīvošanu šeit manā Dzimtenē, tad labāk vienkārši sēdiet , nekustieties un dzeriet savas kafijas , kamēr mes jums to visu nodrošinām. Nebūs mūs , nebūs arī jūs! Iegaumējiet to pirms izdomāt šādas muļķības!
P.S. Tās nav tikai manas domas, ir ļoti daudz šādi domājošo! Jauku dienu birokrātu kungi!
P.S. Tās nav tikai manas domas, ir ļoti daudz šādi domājošo! Jauku dienu birokrātu kungi!
02.07.2025. 12:41
Armands Onzuls - Latvijas Finanšu nozares asociācija
Latvijas Finanšu nozares asociācija (turpmāk – Asociācija) ir biedrība, kas pārstāv Latvijas finanšu nozari nacionālajā un starptautiskajā līmenī, apvienojot ne vien Latvijā reģistrētās kredītiestādes un dalībvalstu kredītiestāžu filiāles, bet arī finanšu tehnoloģiju uzņēmumus.
Asociācija ir iepazinusies ar Finanšu ministrijas izstrādātajiem un sabiedrības līdzdalībā izsludinātajiem grozījumiem Ministru kabineta 2021. gada 17. augusta noteikumos Nr. 550 "Noteikumi par aizdomīgu darījumu ziņojumu un sliekšņa deklarācijas iesniegšanas kārtību un saturu" (turpmāk – Noteikumu projekts) un sniedz šādu viedokli.
Asociācija atbalsta mērķi uzlabot skaidras naudas darījumu un aizdomīgu darījumu ziņošanas sistēmu, tomēr pašreizējā Noteikumu projekta redakcija rada neskaidrības par jaunajām ziņošanas prasībām.
Noteikumu projekta 11. punkts paredz, ka kredītiestādēm un citiem maksājumu pakalpojumu sniedzējiem trīs mēnešus pēc noteikumu spēkā stāšanās jāiesniedz Valsts ieņēmumu dienestam sliekšņa deklarācija par darījumiem, kas veikti no 2025. gada 1. janvāra līdz Noteikumu projekta spēkā stāšanās dienai. Vienlaikus Noteikumu projekta 12. punkts paredz, ka jaunā ziņošanas kārtība stājas spēkā sešus mēnešus pēc Noteikumu projekta pieņemšanas. Rezultātā tiek noteikti divi atšķirīgi atskaites punkti, kas rada virkni neskaidrību un riskus par atbilstošu prasību izpildi.
Noteikumu projektā izvēlētā pieeja ir problemātiska, jo sistēmu pielāgošanai un datu apkopošanai par iepriekšējo periodu ir vajadzīgs laiks. Lielākajai daļai kredītiestāžu IT risinājumu izstrādes cikls ir vismaz seši līdz divpadsmit mēneši, turklāt nav publicēta galīgā XSD shēma. Ja kredītiestādēm jāapkopo dati par garu laika posmu pagātnē un jāiesniedz tie trīs mēnešu laikā, pastāv risks, ka informācija var būt nepilnīga vai kļūdaina.
Tā kā šīs prasības ir pilnīgi jaunas un līdz šim nozarē nav pastāvējušas, aicinām termiņus saskaņot tā, lai gan retrospektīvā, gan turpmākā ziņošana sāktos ne agrāk kā sešus mēnešus pēc noteikumu pieņemšanas, kā arī apsvērt retroaktīvā perioda saīsināšanu vai iespēju datus iesniegt pakāpeniski.
Lai finanšu nozare savlaicīgi varētu plānot nepieciešamās IT izstrādes un rezervēt resursus, XSD shēmai un pārējiem tehniskajiem materiāliem jābūt publiski pieejamiem pēc iespējas agrāk, īpaši ņemot vērā, ka vienlaikus jāievieš arī citas nacionālo un ES tiesību aktu prasības.
Asociācija ir iepazinusies ar Finanšu ministrijas izstrādātajiem un sabiedrības līdzdalībā izsludinātajiem grozījumiem Ministru kabineta 2021. gada 17. augusta noteikumos Nr. 550 "Noteikumi par aizdomīgu darījumu ziņojumu un sliekšņa deklarācijas iesniegšanas kārtību un saturu" (turpmāk – Noteikumu projekts) un sniedz šādu viedokli.
Asociācija atbalsta mērķi uzlabot skaidras naudas darījumu un aizdomīgu darījumu ziņošanas sistēmu, tomēr pašreizējā Noteikumu projekta redakcija rada neskaidrības par jaunajām ziņošanas prasībām.
Noteikumu projekta 11. punkts paredz, ka kredītiestādēm un citiem maksājumu pakalpojumu sniedzējiem trīs mēnešus pēc noteikumu spēkā stāšanās jāiesniedz Valsts ieņēmumu dienestam sliekšņa deklarācija par darījumiem, kas veikti no 2025. gada 1. janvāra līdz Noteikumu projekta spēkā stāšanās dienai. Vienlaikus Noteikumu projekta 12. punkts paredz, ka jaunā ziņošanas kārtība stājas spēkā sešus mēnešus pēc Noteikumu projekta pieņemšanas. Rezultātā tiek noteikti divi atšķirīgi atskaites punkti, kas rada virkni neskaidrību un riskus par atbilstošu prasību izpildi.
Noteikumu projektā izvēlētā pieeja ir problemātiska, jo sistēmu pielāgošanai un datu apkopošanai par iepriekšējo periodu ir vajadzīgs laiks. Lielākajai daļai kredītiestāžu IT risinājumu izstrādes cikls ir vismaz seši līdz divpadsmit mēneši, turklāt nav publicēta galīgā XSD shēma. Ja kredītiestādēm jāapkopo dati par garu laika posmu pagātnē un jāiesniedz tie trīs mēnešu laikā, pastāv risks, ka informācija var būt nepilnīga vai kļūdaina.
Tā kā šīs prasības ir pilnīgi jaunas un līdz šim nozarē nav pastāvējušas, aicinām termiņus saskaņot tā, lai gan retrospektīvā, gan turpmākā ziņošana sāktos ne agrāk kā sešus mēnešus pēc noteikumu pieņemšanas, kā arī apsvērt retroaktīvā perioda saīsināšanu vai iespēju datus iesniegt pakāpeniski.
Lai finanšu nozare savlaicīgi varētu plānot nepieciešamās IT izstrādes un rezervēt resursus, XSD shēmai un pārējiem tehniskajiem materiāliem jābūt publiski pieejamiem pēc iespējas agrāk, īpaši ņemot vērā, ka vienlaikus jāievieš arī citas nacionālo un ES tiesību aktu prasības.
02.07.2025. 15:36
Privātpersona
Slieksnis neadekvāti zems. Pie esošas inflācijas līmeņa sasniegt šos sliekšņus ir apbrīnojami vienkārši. Jāievēro samērīgums, jo šīs izskatās kā pārlieku iejaukšanās privātā dzīvē un biznesā.
02.07.2025. 18:16
Fiziska persona
Noteiktais slieksnis ir ļoti mazs.
02.07.2025. 18:22
Fizisja persona.
Iebildu pret likumprojektu grozījumiem. Jo tas ierobežo cilvēku brīvi rīkoties ar saviem naudas uzkrājumiem un finanšu līdzekļiem pēc saviem ieskatiem. Jo nav un nebūs nekad droša e-vide. Cilvēkam ir tiesības uz skaidras naudas pieejamību. Cilvēkam ir tiesības pašam lemt un noteikt kur kā rīkoties ar savu finanšu maciņu. Kur un cik daudz iemaksāt un izņemt izmantojot savu naudas kontu bankā.
02.07.2025. 21:15
Sergejs Anisjko
es ketegoriski iestajos pret Šo likumproektu!SakarĀ ar tuvojoŠos karu ar Krieviju un lielo kapitalisma krĪzu,ir nepiecieŠama nauda skaidra naudĀ,nevis uzkrajuma veida kontos!!
02.07.2025. 23:50
Atlasīti 11 ieraksti.
Ierakstu skaits lapā25