Anotācija (ex-ante)

Ņemot vērā to, ka normatīvais akts, kurā pārņemtas Direktīvā Nr. 2009/65/EK noteiktās prasības, ir Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likums, lai pārņemtu Direktīvas Nr. 2024/927 2.pantā noteiktās prasības, ir jāveic grozījumi Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likumā.
Nepieciešams uzlabot juridisko noteiktību sabiedrības pakalpojumu sniegšanai trešajām personām, atļaujot tām sniegt tos pašus pakalpojumus un darbības, ko tās jau veic attiecībā uz ieguldījumu fondu pārvaldīšanu, ar noteikumu, ka jebkāds iespējamais interešu konflikts, ko rada šādas darbības nodrošināšana trešajām personām, tiek pienācīgi pārvaldīts. Šādas funkcijas un darbības ietver korporatīvos pakalpojumus, piemēram, cilvēkresursu un tehnisko resursu jomās, kā arī pakalpojumus portfeļa pārvaldībai un risku pārvaldībai.
Lai panāktu lielāku caurskatāmību un uzraudzības iestāžu informēšanu par deleģētajām funkcijām, ir nepieciešams noteikt prasības, kas piemērojamas sabiedrībai, kura deleģē savas funkcijas trešajām personām. Tāpat arī nepieciešams nodrošināt konsekventu un vienotu regulējumu struktūrām, kuras sniedz turētājbanku pakalpojumus, harmonizēt uzraudzības datu vākšanu un veicināt likviditātes pārvaldības instrumentu lietošanu Eiropas Savienībā.
Lai stiprinātu pastāvīgas sabiedrības vadības kapacitāti dalībvalstī, līdzšinējās prasības sabiedrības amatpersonām būtu papildināmas ar nosacījumu, ka šīs amatpersonas uz pilnu slodzi ir nodarbinātas sabiedrībā un viņu pastāvīgā dzīvesvieta ir dalībvalstī.
Pārskatot likumu, tika secināts, ka likumā ir atsevišķas neprecizitātes vai neskaidras normas, kuras būtu nepieciešams precizēt un pilnveidot, piemēram, likumā:
- ir neprecīzi definēti iesniedzamie dokumenti noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas jomā, izcelta tikai viena no nepieciešamajām procedūrām;
- ir noteikts, ka sabiedrībai ik reiz, kad tiek veiktas izmaiņas kādā no dokumentiem vai informācijā, kas tiek iesniegta licences saņemšanai, ir jāveic saskaņošana ar Latvijas Banku. Turklāt šobrīd likumā nav norādes uz būtiskumu, tādējādi pat pie mazākajam izmaiņām notiek dokumentu vai informācijas saskaņošana, kas rada papildu slogu visām iesaistītajām pusēm.

Likumprojekta 3.pants precizē Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 5.panta otro daļu un papildina ar 4.¹ daļu. Minētie grozījumi precizē nosacījumus, kas attiecināmi uz sabiedrības darbības veidiem, kā arī papildina sabiedrības darbības veidus ar etalonu pārvaldību saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2016. gada 8. jūnija regulu (ES) 2016/1011 par indeksiem, ko izmanto kā etalonus finanšu instrumentos un finanšu līgumos vai ieguldījumu fondu darbības rezultātu mērīšanai, un ar kuru groza direktīvu 2008/48/EK, direktīvu 2014/17/ES un regulu (ES) Nr. 596/2014. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927 2.panta 2.punkts.
Likumprojekta 4.pants papildina Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 9. pantu ar piekto daļu. Lai nodrošinātu pienācīgu rūpību pārvaldes pakalpojumu sniegšanā un stiprinātu pastāvīgas sabiedrības vadības kapacitāti dalībvalstī,  ir noteiktas prasības sabiedrības amatpersonām - tām ir jābūt kompetentām ieguldījumu jautājumos, jābūt nodarbinātām vai jāvada sabiedrības darbība uz pilnu slodzi, un to pastāvīgajai dzīvesvietai ir jābūt dalībvalstī. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927 2.panta 3. punkta “a” apakšpunkta “i” punkts.
Likumprojekta 5.pants precizē Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 10.panta sestās daļas 1.punktu, precizējot organizatoriskās struktūras aprakstu, kas jāiesniedz Latvijas Bankai par sabiedrības iekšējās kontroles sistēmu, papildina sesto daļu ar 12.punktu, norādot, kādai informācijai ir jābūt iekļautai deleģēšanas  aprakstā, ja sabiedrība plāno deleģēt kādu no šā likuma 5.panta pirmajā vai otrajā daļā minētajām darbībām atbilstoši šā likuma 15.pantam, precizē 7.² daļu un papildina pantu ar 7.³ daļu, nosakot dokumentu iesniegšanas prasības Latvijas Bankai, ja sabiedrība plāno veikt šā likuma 5. panta otrās daļas 3. punktā minēto darbību. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927 2.panta 3.punkts. Vienlaikus panta sestās daļas 7.punkts  tiek izteikts jaunā redakcijā, lai precizētu dokumentu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas jomā iesniegšanas pienākuma saturu un vienādotu prasības fondu pārvaldes sabiedrībām (šāda redakcija jau ir ieviesta Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likumā). Lai veicinātu nozares attīstību un samazinātu sabiedrību un uzraugošās iestādes administratīvo slogu, tiek pilnveidotas prasības (panta vienpadsmitā un divpadsmitā daļa)  iekšējo normatīvo aktu un informācijas saskaņošanas procesam. Šobrīd likuma prasības nosaka, ka  sabiedrībām ik reiz, kad tiek veiktas izmaiņas kādā no dokumentiem vai informācijā, kas tika iesniegti licences saņemšanai, ir jāveic saskaņošana ar Latvijas Banku. Turklāt šobrīd likumā nav norādes uz būtiskumu, tādējādi pat pie mazākajām izmaiņām notiek dokumentu vai informācijas saskaņošana, kas rada papildu slogu visām iesaistītajām pusēm. Plānotās izmaiņas ir vērstas uz risku balstītu uzraudzības pieeju, proti,  sabiedrība nekavējoties informēs Latvijas Banku par veiktajām izmaiņām dokumentos un informācijā, kas attiecas uz būtiskajām izmaiņām dokumentos, kas saistīti ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanu, ar fonda ieguldījumu, pakalpojumu sniegšanu un riska pārvaldīšanu, ar ietekmi uz klienta vai ieguldītāja interesēm.
Likumprojekta 7.pants papildina Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 13.pantu ar 1.⁴ daļu, nosakot, kas sabiedrībai ir jāievēro, lai novērstu interešu konfliktus, ja tā pārvalda vai plāno pārvaldīt fondu pēc trešās personas iniciatīvas, un precizē otrās daļas 6.punktu, kur noteikts, kas jāievēro sabiedrībai, sniedzot ieguldījumu pakalpojumus un ieguldījumu blakuspakalpojumus. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927 2.panta 2.punkta "b" apakšpunkts, kā arī 2. panta 5. punkta "a" apakšpunkts.
Likumprojekta 8.pants izslēdz Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 13.² panta otrās daļas 1.punktu, jo prasības amatpersonām un fonda pārvaldniekiem par kompetenci ieguldījumu jautājumos pārskatāmības nolūkos tiek strukturāli pārceltas uz šā likuma 9. pantu (amatpersonām) un 29. pantu (fonda pārvaldniekam).
Likumprojekta 9. pants precizē Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 15. pantā minētos nosacījumus sabiedrības darbību deleģēšanai, izsakot 15. pantu jaunā redakcijā. Ar veiktajiem grozījumiem tiek nodrošināts, ka Latvijas Banka saņem informāciju par darbībām, kuras sabiedrība plāno deleģēt trešajai personai, kā arī tiek noteikts, ka sabiedrībai deleģēto darbību veikšanai jāizvēlas kvalificēta un uzticama trešā persona, jāizstrādā kārtība deleģēšanas procesa organizēšanai, deleģētās darbības izpildes apjoma un kvalitātes nepārtrauktai uzraudzībai, kā arī ar deleģēšanu saistīto risku pārvaldībai. Grozījumi paredz noteikumus, kuri jāiekļauj deleģēšanas līgumā. Salīdzinot ar pašlaik spēkā esošo Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 15. panta redakciju, sabiedrībai arī par plānoto darbību deleģēšanu, kas ietver fonda administratīvo vadību un marketingu, būs jāinformē Latvijas Banka pirms deleģēšanas līguma noslēgšanas, nevis piecu darbdienu laikā pēc deleģēšanas līguma noslēgšanas, kā tas bija noteikts līdz šim, kā arī sabiedrībai vairs netiek izvirzīta prasība pirms deleģēšanas iesniegt Latvijas Bankai izvērtēšanai deleģēšanas procedūru un ziņot par jebkuriem grozījumiem tajā. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927 2. panta 4. punkts.
Likumprojekta 10.pants papildina Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likumu ar 26.¹ pantu “Likviditātes pārvaldības instrumenti”, norādot, kādus likviditātes pārvaldības instrumentus fonds drīkst izmantot un kas nosaka likviditātes pārvaldības instrumentu īpašības, kā arī nosaka, kas jāievēro sabiedrībai, izmantojot likviditātes pārvaldības instrumentus. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927  2.panta 6. un 20. punkts un IV pielikums.
Likumprojekta 11.pants papildina Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 28.panta trešo daļu ar 4.¹ punktu, nosakot, kāda informācija fonda pārvaldes nolikumā ir jānorāda attiecībā uz izmantotajiem likviditātes pārvaldības instrumentiem. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927  2.panta 6.punkts.
Likumprojekta 12.pants papildina Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 29.panta pirmo daļu, nosakot, ka fonda pārvaldniekam ir jābūt kompetentam ieguldījumu jautājumos (pārnests no Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 13.² panta otrās daļas 1.punkta).
Likumprojekta 13.pants precizē Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 43.panta ceturtās daļas 1.punktu un papildina panta ceturto daļu ar 1.¹ punktu, precizējot nosacījumus, kas jāievēro turētājbankai, piesaistot fonda finanšu instrumentu vai citu fonda aktīvu turēšanai trešo personu, un astoto daļu, kur precizēts, kas netiek uzskatīts par finanšu instrumentu vai citu fonda aktīvu turēšanu pie trešās personas. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927  2.panta 8.punkts.
Likumprojekta 14.pants precizē Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 53.panta devīto daļu, nosakot ieguldījumu apliecību pārdošanas cenas un atpakaļpirkšanas cenas publiskošanas biežumu, lai nodrošinātu precīzāku atbilstību Direktīvas Nr. 2009/65/EK 76. panta prasībai.
Likumprojekta 15.pants precizē Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 54.panta trešo daļu un papildina pantu ar 3.¹ daļu, precizējot nosacījumus fonda ieguldījumu apliecību atpakaļpirkšanai, kā arī papildina pantu ar septīto un astoto daļu, kurā noteikti sabiedrības ziņošanas pienākumi uzraudzības institūcijai saistībā ar ieguldījumu apliecību atpakaļpirkšanu, un devīto daļu, kurā noteikts, kādos gadījumos saistībā ar ieguldījumu apliecību atpakaļpirkšanu Latvijas Banka informē citas dalībvalsts uzraudzības institūciju. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927  2.panta 13.punkts.
Likumprojekta 16.pants precizē Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 56.panta 2.¹ daļu, precizējot nosacījumus, kas ir jāiekļauj fonda prospektā ieguldītājiem paredzētajā pamatinformācijā. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927  2.panta 12.punkts.
Likumprojekta 17.pants precizē Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 57.panta trešās daļas 12.punktu, precizējot fonda prospektā iekļaujamo informāciju par ieguldījumu apliecību atpakaļpirkšanas procedūru, kā arī par likviditātes pārvaldības instrumentu aktivizēšanu vai deaktivizēšanu. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927  2. panta 19. punkts un III pielikums.
Likumprojekta 18.pants papildina Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 69.pantu ar 5.¹ daļu, kurā minēti nosacījumi gadījumiem, kad sabiedrība fondam aktivizē norobežotos kontus, izmantojot aktīvu nošķiršanu. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927  2.panta 10.punkts.
Likumprojekta 19.pants papildina Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likumu ar 72.¹ pantu, kurā noteikti sabiedrības ziņošanas un informācijas sniegšanas pienākumi uzraudzības institūcijām, kā arī noteikts, kā Latvijas Banka apmainās ar saņemto informāciju ar citu dalībvalstu uzraudzības institūcijām. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927  2.panta 7.punkts.
Likumprojekta 23.pants precizē Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 78.panta sestās daļas 6.punktu, kur precizēti nosacījumi attiecībā uz Latvijas Bankas tiesībām ārkārtas apstākļos un pēc apspriešanās ar Latvijā reģistrēta fonda pārvaldes sabiedrību  pieprasīt aktivizēt vai deaktivizēt parakstīšanās un atpakaļpirkšanas apturēšanu. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927  2.panta 13.punkta “b” apakšpunkts.
Likumprojekta 26.pants precizē Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 88.panta desmito daļu, papildinot Latvijas Bankas sadarbības institūciju loku ar Eiropas Vērtspapīru un tirgu iestādi un Eiropas Sistēmisko risku kolēģiju, un papildina minēto pantu ar vienpadsmito, divpadsmito, trīspadsmito, četrpadsmito, piecpadsmito un sešpadsmito daļu, kur noteikti Latvijas Bankas sadarbības ar dalībvalstu un citu valstu uzraudzības institūcijām nosacījumi un principi. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927  2.panta 13., 14. un 15.punkts.
Likumprojekta 27.pants papildina Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 89.panta otro daļu ar 5.punktu, precizējot, ka aizliegums izpaust ierobežotas pieejamības informāciju neattiecas arī uz informāciju, kas paredzēta normatīvajos  aktos nodokļu jomā, attiecīgi likuma “Par nodokļiem un nodevām” 17. pants nosaka nodokļu administrācijas tiesības informācijas pieprasīšanai. Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 89.panta devītā daļa precizēta attiecībā uz centrālā vērtspapīru depozitārija normatīvo regulējumu. Ar minēto grozījumu tiek pārņemts Direktīvas Nr. 2024/927  2.panta 1. punkts un 16. punkta "a" apakšpunkts.
Likumprojekts papildina arī informatīvo atsauci uz Eiropas Savienības direktīvām ar atsauci uz Direktīvu Nr. 2024/927.
Likumprojekta 28. pants papildina Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma pārejas noteikumus ar 51. punktu, paredzot saprātīgu laiku 10. panta jauno prasību izpildei sabiedrībām, kuras jau ieguvušas licenci, jo attiecībā uz tām Direktīva Nr. 2024/927 neparedz prasību izpildes termiņu. Jāņem vērā, ka gan likuma 10. pants, gan ar to saistītās Direktīvas Nr. 2024/927 prasības, attiecas uz sabiedrībām, kuras licenci vēl nav saņēmušas. Tomēr līdzīgas prasības būtu jāattiecina arī uz tām sabiedrībām, kuras licenci jau ir saņēmušas, lai nodrošinātu vienlīdzības principa ievērošanu, kā arī pienācīgu turpmāko uzraudzību visām sabiedrībām neatkarīgi no laika, kad tās saņēma licenci. Pārejas noteikumu 51. punktā termiņš noteikts, ņemot vērā Latvijas Finanšu nozares asociācijas izteikto priekšlikumu.
Likumprojekta 28. pants papildina Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma pārejas noteikumus ar 52. punktu, paredzot, ka prasība par to, ka sabiedrība attiecībā uz valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanu nedrīkst nodot citai personai riska pārvaldes funkcijas veikšanu, stājas spēkā 2026. gada 16. oktobrī (proti, 6 mēnešus pēc šā likumprojekta spēkā stāšanās). Šī prasība nav tieši saistīta ar Direktīvas Nr. 2024/927 prasību pārņemšanu un paredz pārejas periodu, lai finanšu tirgus dalībnieki varētu izvērtēt un pielāgot pašlaik spēkā esošās deleģēšanas procedūras. Noteiktais pārejas perioda termiņš nav pretrunā ar Direktīvas Nr. 2024/927 noteikto direktīvas pārņemšanas termiņu. 
Ņemot vērā Direktīvas Nr. 2024/927 3. panta 1. punkta otrajā daļā noteikto termiņu atsevišķu direktīvas prasību pārņemšanai, Likumprojekta 28. pants papildina Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma pārejas noteikumus ar 53. punktu, nosakot, ka atbilstošas prasības likumā (proti, 72.¹ pants "Sabiedrības sniegtā informācija un tās izmantošana") stājas spēkā 2027. gada 16. aprīlī.
Likumprojekta 1., 2., 3., 6., 7., 21., 22., 24. un 25.pantā ietvertie grozījumi ir tehniski un tiek veikti, lai salāgotu terminoloģiju.